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代理记账公司每月的代理记账的流程是什么?

2018-05-16 10:51 作者:中税信达 471
摘要:中税信达的小达帮大家收集整理了代理记账公司每月会计做账的流程,帮助对代理记账具体流程不清楚的小白们有一个整体认知!
中税信达的小达帮大家收集整理了代理记账公司每月会计做账的流程,帮助对代理记账具体流程不清楚的小白们有一个整体认知!


  代理记账公司每月会计作账流程:

  1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

  2、根据记账凭证登记各种明细分类账

  3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐

  4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

  5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。

  6、将记账凭证装订成册,妥善保管。

  1、采购借:原材料/库存商品应缴税费—应交增值税(进项税额)贷:库存现金/银行存款/应付账款

  2、材料领用借:生产成本贷:原材料

  3、计提工资借:生产成本/制造费用/管理费用贷:应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税

  4、发生的水电费、机物料消耗等借:制造费用贷:现金/银行存款/应付账款

  5、计提折旧借:制造费用(车间用)管理费用(管理部门使用)营业费用(销售部门使用)贷:累计折旧

  6、月末,结转制造费用借:生产成本—A产品生产成本—B产品贷:制造费用

  7、月末,结转完工入库产品借:库存商品贷:生产成本

  8、销售收入借:库存现金/银行存款/应收账款贷:主营业务收入应缴税费—应交增值税(销项税额

  9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)借:主营业务税金及附加贷应交

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