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2018年最严稽查老板的个人账户税务机关稽查哪些方面?

2018-05-31 16:24 作者:中税信达 1521
摘要:公司偷税的一贯伎俩老板使用个人私人账户、以及现在普及的支付宝、微信进行业务款的往来。往往也是公司收入频繁流入老板个人账户,这样似乎天不知地不知的就偷税了!这种方式对于以前来说还是可以的,但是现在随着国地税合并,稽查力度加大,稽查技术不断升级。可以说是没有“法外之地”,老板的个人私人账户成为税务稽查的重点!很多企业被查,不单单是面临巨额罚款,企业将被被纳入黑名单,企业信用降级、企业法人出行受限等一系列严重后果。劝解各位老板千万不要有侥幸心理!
  公司偷税的一贯伎俩老板使用个人私人账户、以及现在普及的支付宝、微信进行业务款的往来。往往也是公司收入频繁流入老板个人账户,这样似乎天不知地不知的就偷税了!这种方式对于以前来说还是可以的,但是现在随着国地税合并,稽查力度加大,稽查技术不断升级。可以说是没有“法外之地”,老板的个人私人账户成为税务稽查的重点!很多企业被查,不单单是面临巨额罚款,企业将被被纳入黑名单,企业信用降级、企业法人出行受限等一系列严重后果。劝解各位老板千万不要有侥幸心理!

2018年最严稽查老板的个人账户税务机关稽查哪些方面?

  实际案例

  北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》,主要内容如下:

  通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查,发现以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

  处罚结果

  对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款,金额合计239,401.11元。本来想“避税”,结果被追回税款不说,还倒贴了23.9万罚款,更重要的是影响以后的企业信用等级,得不偿失!

  所以,老板们,不要再认为个人账户最安全,可以隐藏公司收入,一旦银行发现公司账户异常,想抽查资金情况,一个情报交换就到税务局手上,现在各部门信息都是通的,到时候把公司企业所得税,法人、财务负责人、股东的个人所得税一核算,你认为还安全吗?

  税务机关稽查重点

  1.个人账户大额和可疑交易银行税务将共享信息!

  国办函[2017]84号这个重量级文件,明确了反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院、银行业、证券、保险监督管理机构和其他行政机关组成的洗钱和恐怖融资风险评估工作组的工作思路。各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。要求各部门发现异常,互相分享信息。所以大额的交易和过于频繁的进行转帐汇款也成为以一个重点稽查内容

  2.长期通过支付宝账户、微信等线上平台转移资金者

  6月底支付宝将被收编,正式接入国家网联,由中国银行监管,关闭第三方支付代扣,每笔资金流动都要经过银行,这次,中国银行将支付宝收入自己的麾下,目的就是在于为金融市场提供监督作用,提高安全系数。哪些还以为支付宝是安全的真的就大错特错了~

  3.社保不按时足额缴纳的企业

  社保按照最低标准缴纳,似乎已成了行业的潜规则,很多企业至今为止也一直这样乐此不彼的交着,但是,就在前段时间,社保局公布了一批上海50家企业未按时足额缴纳社会保险费,并对其违法行为公开告示!告示信息包括企业的单位名称、法人、统一社会信用代码等。

  不仅处罚你,还要曝光你!力度可谓是很大了,加上2018年后国地税合并,社保归税务局管,征收方式只会更严,没有最严。

  4.随意调整账目的企业

  以前,企业所得税申报是怎样的?公司财务做好报表后,交由税务机关进行审核,确认无误才可申报。若报表存在疑点,打回去重做。

  现在,国家税务总局公告2018年第15号文明确规定:企业的资产损失在税前扣除无需再报税务机关。晃眼一看,为企业省事,效率提高了很多,是不是感觉很爽?其实不是,这样操作企业的风险反而大了,为什么这么说呢?以前,企业在申报时会有税务人员为你把关,现在,无需审核,直接提交,想当于是少了道防火墙啊,以后企业一旦出现问题,责任在谁?全在企业自身,因为税务部门未经手~

  5.虚开发票

  为什么还和虚开发票有关系呢?因为目前主流的虚开发票的方式往往是高开发票扣除手续费后流回公司老板私人账户。以后这些异常的资金交易被监管之后,虚开发票的资金流水落石出!似乎虚开发票走到尽头!

  写在最后

  再次提醒:不听会计劝阻、和企业老总,继续以上违法行为的公司和企业,最好尽早告辞或者停止!钱可以再挣,但是法律底线一定不要跨越!
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